FPよみときリスク管理2022年4月1日時点の法令に基づく出題です
2022年9月 FP2級学科 問11
生命保険の保険料等の一般的な仕組みに関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 1保険料は、大数の法則および収支相等の原則に基づき、予定死亡率、予定利率および予定事業費率の３つの予定基礎率を用いて算定される。
- 2保険料は、将来の保険金・給付金等の支払い財源となる純保険料と、保険会社が保険契約を維持・管理していくために必要な経費等の財源となる付加保険料で構成される。
- 3所定の利率による運用収益をあらかじめ見込んで保険料を割り引く際に使用する予定利率を低く設定した場合、新規契約の保険料は高くなる。
- 4保険会社が実際に要した事業費が、保険料を算定する際に見込んでいた事業費よりも多かった場合、費差益が生じる。
正解と解説AI解説
正解 肢4
本問の論点
生命保険料の算定の仕組み（大数の法則・収支相等の原則・３つの予定基礎率）と、保険料の構成、予定利率と保険料の関係、剰余金の発生要因である費差益の意味を問う問題である。
正解の根拠
費差益は、保険料を算定する際に見込んだ事業費よりも、実際に要した事業費が少なかった場合に生じる利益である。実際に要した事業費が見込みより多かった場合には、費差益ではなく費差損が生じる。肢4はこの関係を逆に述べているため不適切である。よって、正解は肢4。
各肢の検討
肢1:保険料は大数の法則と収支相等の原則に基づき、予定死亡率・予定利率・予定事業費率の３つの予定基礎率を用いて算定される。適切。
肢2:保険料は、保険金・給付金の支払財源となる純保険料と、契約の維持・管理の経費等の財源となる付加保険料で構成される。適切。
肢3:予定利率は運用収益を見込んで保険料を割り引く率であり、低く設定すると割引が小さくなるため、新規契約の保険料は高くなる。適切。
肢4:実際の事業費が見込みより多ければ費差損となる。不適切。
一言まとめ
費差益は「実際の事業費が予定より少ないとき」に生じる。予定と実際のどちらが有利かで益・損を判断する。
一問一答各肢の正誤
○肢1保険料は、大数の法則および収支相等の原則に基づき、予定死亡率、予定利率および予定事業費率の３つの予定基礎率を用いて算定される。
保険料は大数の法則と収支相等の原則に基づき、予定死亡率・予定利率・予定事業費率の３つの予定基礎率を用いて算定されるため、適切である。
○肢2保険料は、将来の保険金・給付金等の支払い財源となる純保険料と、保険会社が保険契約を維持・管理していくために必要な経費等の財源となる付加保険料で構成される。
保険料は、将来の保険金・給付金の支払財源となる純保険料と、契約の維持・管理の経費等に充てる付加保険料で構成されるため、適切である。
○肢3所定の利率による運用収益をあらかじめ見込んで保険料を割り引く際に使用する予定利率を低く設定した場合、新規契約の保険料は高くなる。
予定利率は運用収益を見込んで保険料を割り引く率であり、低く設定すると割引が小さくなるので、新規契約の保険料は高くなる。適切である。
×肢4保険会社が実際に要した事業費が、保険料を算定する際に見込んでいた事業費よりも多かった場合、費差益が生じる。
実際の事業費が保険料算定時に見込んだ事業費よりも多かった場合は、費差益ではなく費差損が生じるため、不適切である。
出典：日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定学科試験 2022年9月 問11 を加工して作成。本サイトは非公式の学習サイトです。
解説は2022年4月1日時点の法令に基づきます。基準日以降の改正が反映されていない場合があります。本サイトの解説は学習補助を目的とし、税務・投資・法律に関する助言ではありません。